时代万恒:华西证券股份有限公司关于对辽宁时代万恒股份有限公司2018年年报问询函回复的专项核查意见
2019-07-15 05:58栏目：房产
时代万恒:华西证券股份有限公司关于对辽宁时代万恒股份有限公司2018年年报问询函回复的专项核查意见
时间：2019年07月14日 16:21:31 中财网
华西证券股份有限公司关于
对辽宁时代万恒股份有限公司
2018
年年报问询函
回复的专项核查意见
上海证券交易所：
根据贵
所
2019
年
4
月
27
日
下发
的《关于对
辽宁时代万恒
股份有限公司
2018
年年度报告的事后审核
问询函》
（上证公函
[2019]0541
号）（
以下简称“问询
函”
）
，作为
辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称
“
时代万恒
”
）
2018
年重大
资产出售暨关联交易
的
独立
财务顾问，
华西
证券股份有限公司
（
以下简称“
华西
证券”或“财务顾问”
）
就问询函中的
需要财务顾问发表意见的
问题进行了
审慎
核查，
具体核查意见
如下
：
问题
15
、
年报显示，报告期内，公司与大股东及其附属企业存在十二项非
经营性资金往来，期末仍有
1.29
亿元尚未清偿，而控股东子公司莱茵海岸期
初也存在对公司金额为
4323
万元的非经营性资金占用。请公司补充披露：（
4
）
控股东目前质押比例高达
96.23%
，请核实其资金支付能力，是否存在违约风
险，请财务顾问发表意见
。
回复：财务顾问通过查询相关股权转让协议、
获取控股东
辽宁时代万恒控
股集团有限公司
（以下简称
“
控股集团
”
）
及其下属企业
财务报表以及访谈
控股
集团
财务负责人等方式进行了核查。
经核查，
根据时代万恒与控股集团
于
2018
年
5
月
7
日签订的《股权转让协
议》第八条，针对截至本次交易评估基准日，标的企业经审计的应付时代万恒款
项及评估基准日后产生的时代万恒对标的企业其他应收款（如有），控股集团承
诺将督促标的企业在本协议生效后
12
个月内全部清偿，如标的企业到期不能清
偿的，控股集团对上述债务本金及利息承担连带清偿责任。
2018
年
6
月
22
日，
时代万恒召开
2018
年第二次临时股东大会通过签署附条件生效的《
股权转让协
议
》的议案，上述协议生效。
控股集团
及其下属公司经营的业务
除时代万恒涉及的业务外，还
包括进出口
贸易
业务
、房地产
业务
和物业管理业务
，其中，进出口贸易为
2018
年时代万恒
通过股权转让的方式剥离给控股集团的业务。由于进出口贸易业务
对
资金占用较
大且
2018
年
由于业务剥离
金融机构
对
原
标的企业
融资
授信
进行了调整，导致
控
股集团及原
标的企业
在
2018
年下半年及
2019
年一季度出现暂时性资金
周转困
难，
仍有部分欠
时代万恒
款项尚未偿还。
2018
年度，控股集团进出口贸易和物业
管理均实现盈利，
合并
口径实现营业收入
22.6
亿元，
经营活动产生的现金流量
净额为
6
,
093.65
万元
，业务经营正常
；
截至
2018
年末控股集团母公司资产负债
率为
71.87%
；
此外，随着
房
地产业务的逐步退出，相关
资产也将得到盘活，
综上
所述
，控股集团具有一定的偿债能力。
经
了解
，
目前
影响控股集团及其下属公司
资金周转的问题已经逐步
解决，
控股集团
近期将开始组织
原
标的企业偿还款项，
并确保在协议约定时间内帮助标的企业全额偿还对时代万恒的
欠
款。
因此，财务
顾问认为不存在违约风险。
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